1035 Bourse
Un échange 1035 est une disposition du code de l’Internal Revenue Service (IRS) qui permet le transfert en franchise d’impôt d’un contrat de rente existant. Cette disposition permet au propriétaire d’un contrat de rente d’échanger son contrat existant contre un nouveau contrat, sans avoir à payer d’impôts. Le nouveau contrat de rente doit être du même type que l’ancien et doit être émis par la même compagnie d’assurance, ou par une compagnie d’assurance différente si certaines conditions sont remplies. Un échange 1035 peut être utilisé pour aider le propriétaire d’un contrat de rente à atteindre d’autres objectifs ou à obtenir un meilleur taux de rendement. Il est important de noter qu’il existe des règles et des réglementations spécifiques concernant les échanges 1035, il est donc important de consulter un professionnel financier qualifié avant de prendre toute décision.
Comment fonctionne un échange 1035 ?
L’échange 1035 permet aux assurés de passer d’une police à une autre sans payer d’impôts. En outre, il garantit un transfert souple de la rente investie vers un autre type de contrat. En outre, l’assureur ne prélève aucune taxe lors de cette transaction. Cette approche permet de remplacer des produits anciens et inefficaces par des produits plus modernes présentant des caractéristiques plus attrayantes, telles que de meilleures possibilités d’investissement et des règles moins contraignantes. En outre, la loi autorise les échanges vers des produits de soins de longue durée, conformément à la loi de 2006 sur la protection des pensions.
Quelques produits d’investissement comme les soins de longue durée, l’assurance et les rentes remplissent les conditions requises. Par exemple, une personne peut utiliser cette disposition pour échanger une assurance-vie contre une autre police d’assurance-vie. Bien que certaines règles puissent différer en fonction de la société, les échanges 1035 complets ou partiels sont autorisés. Les bénéficiaires doivent satisfaire aux exigences de l’IRS pour qu’un échange 1035 entre éléments d’une même société soit exempté de déclaration fiscale.
Avantages d’un échange 1035
Le principal avantage d’un échange au titre de l’article 1035 est qu’il permet au titulaire du contrat ou de la police d’échanger un produit contre un autre sans conséquence fiscale. Il peut ainsi échanger des produits obsolètes et peu performants contre des produits plus récents présentant des caractéristiques plus intéressantes, telles que de meilleures options d’investissement et des dispositions moins restrictives.
En outre, un échange au titre de l’article 1035 permet aux assurés de conserver leur base d’origine, même s’il n’y a pas de plus-values à reporter. Par exemple, Joe Sample a investi un total de 100 000 dollars (coût de base) dans une rente non qualifiée et n’a par la suite effectué aucun prêt ou retrait. Mais en raison de la mauvaise performance des investissements, la valeur de la rente est tombée à 75 000 dollars. Insatisfait, Joe a décidé de transférer ses fonds dans une autre rente souscrite auprès d’une autre compagnie. Dans ce scénario, le coût de base du contrat initial de 100 000 $ devient le coût de base du nouveau contrat, bien que seuls 75 000 $ aient été transférés.