Plans de trésorerie

Dans le cadre de la planification et de l’analyse financières, un plan de trésorerie est un outil qui permet de suivre et de prévoir les revenus potentiels d’une entreprise et d’allouer le budget de manière efficace. Il fournit une vue d’ensemble des entrées et sorties de fonds attendues par l’entreprise, ce qui lui permet de mesurer ses liquidités. La planification des flux de trésorerie peut aider une entreprise à mieux gérer ses finances et à prendre des décisions éclairées en matière d’investissements, de financement et d’autres activités financières. Le plan consiste généralement à documenter les activités d’exploitation, les activités d’investissement et les activités de financement. Il existe différents types de plans de trésorerie, y compris ceux conçus pour les entreprises et ceux destinés aux finances personnelles.

Comment cela fonctionne-t-il ?

Un plan de trésorerie est basé sur la disponibilité des liquidités de l’individu ou de l’entreprise. Il s’agit, en termes généraux, de planifier l’utilisation efficace des liquidités/fonds au profit de l’entreprise et de l’individu en utilisant ces fonds de manière optimale. Ces plans aident les assurés et les compagnies d’assurance sur le plan financier, car ils peuvent utiliser les liquidités disponibles dans d’autres alternatives et les investir. En outre, les compagnies d’assurance peuvent utiliser le montant de la prime versée par le preneur d’assurance pour couvrir les frais de fonctionnement réguliers de l’entreprise. Par conséquent, une entreprise et ses assurés doivent maintenir leur flux de trésorerie et planifier en fonction des liquidités disponibles pour leurs dépenses.

Considérations particulières

Les types d’activités de trésorerie qui sont pris en compte dans un plan de trésorerie sont les suivants : activités d’exploitation, activités d’investissement et activités de financement. Les activités d’exploitation peuvent inclure les liquidités générées par la vente de biens ou l’achat de marchandises. Les activités d’investissement comprennent les investissements à long terme, les immobilisations corporelles et le principal des prêts accordés à d’autres entités. Les activités de financement sont considérées comme des activités de trésorerie liées aux passifs non courants et aux capitaux propres, telles que le montant principal des dettes à long terme, les ventes et achats d’actions et les paiements de dividendes.