Qu’est-ce que la « valeur réelle en espèces » ?

La valeur réelle en espèces (VRA) est un moyen de déterminer la valeur des biens de votre entreprise qui sont réparés ou remplacés après un dommage couvert. Les compagnies d’assurance calculent la VRC en soustrayant la dépréciation de la valeur du coût de remplacement d’un article.
Pour déterminer l’étendue exacte de la perte, la compagnie d’assurance procède à une évaluation du bien avant et après le sinistre. Cela permet d’estimer le montant que l’assureur est tenu de payer pour les dommages. Dans le cas d’une assurance automobile, la valeur réelle en espèces peut être basée sur les cotations de véhicules similaires disponibles sur le marché. En général, le coût de remplacement moins la dépréciation de la valeur de l’actif donne la valeur réelle en espèces en assurance.

Comment fonctionne la valeur réelle en espèces?

Parfois, les compagnies d’assurance utilisent la valeur réelle en espèces pour déterminer le montant à verser à un titulaire de police après la perte ou les dommages subis par le bien ou le véhicule assuré. Il n’existe pas un type d’assurance appelé assurance VRC, par exemple, c’est une idée fausse.

Exemple de valeur réelle en espèces

Exemple : un homme a acheté un téléviseur pour 3 000 $ il y a cinq ans et il a été détruit par un ouragan. Sa compagnie d’assurance affirme que tous les téléviseurs ont une durée de vie utile de 10 ans. Un téléviseur similaire coûte aujourd’hui 3 500 $. Le téléviseur détruit avait 50 % (cinq ans) de sa durée de vie restante. La valeur réelle en espèces est égale à 3 500 $ (coût de remplacement) multiplié par 50 % (durée de vie restante), soit 1 750 $.
Ce concept est différent de la valeur comptable utilisée par les comptables dans les états financiers ou à des fins fiscales. Les comptables utilisent le prix d’achat et soustraient la dépréciation accumulée afin d’évaluer l’article sur un bilan. La VCA utilise le coût de remplacement actuel d’un article neuf.

Valeur réelle en espèces ou valeur de remplacement

Les titulaires de polices d’assurance de biens préfèrent généralement être remboursés en fonction de la valeur de remplacement des biens endommagés ou volés, car cette méthode permet d’indemniser le titulaire de la police pour le coût réel du remplacement des biens.
Par exemple, si un appareil photo est volé, une police basée sur la valeur à neuf vous remboursera le coût total de son remplacement par un appareil neuf de même type. L’assureur ne tiendra pas compte du fait que l’appareil photo perdu avait un nombre d’obturateurs de 25 000 parce que vous l’avez utilisé tous les jours au cours des deux dernières années, ce qui a entraîné une usure considérable.