Qu’est-ce que le « revenu net d’intérêts (RNI) » ?

Le revenu net d’intérêts (RNI) est la différence entre les revenus d’intérêts qu’une banque tire de ses activités de prêt et les intérêts qu’elle verse à ses déposants. Il s’agit d’une mesure des bénéfices représentant le montant des revenus générés par les activités principales de prêt et d’investissement d’une banque. Le NII est calculé en soustrayant les charges d’intérêts des revenus d’intérêts, et c’est une mesure clé pour évaluer la performance d’une banque.
Revenu net d’intérêts = Intérêts perçus – intérêts versés
En supposant que la banque ABC ait perçu un revenu d’intérêts de 15 000 Rs sur ses actifs comprenant toutes sortes de prêts, d’hypothèques et de titres pour l’exercice clos le 31 mars 2015 et qu’elle ait versé 13 750 Rs d’intérêts aux déposants, le revenu net d’intérêts serait le suivant : Revenu net d’intérêts = 15 000 millions de roupies – 13 750 millions de roupies = 1 250 millions de roupies.

Exemple de revenu net d’intérêts

Si une banque a un portefeuille de prêts d’un milliard de dollars rapportant un intérêt moyen de 5 %, le revenu d’intérêt de la banque sera de 50 millions de dollars. Du côté du passif, si la banque a un encours de dépôts de clients de 1,2 milliard de dollars rapportant 2 % d’intérêts, ses charges d’intérêts seront de 24 millions de dollars. La banque générera 26 millions de dollars de revenus d’intérêts nets (50 millions de dollars de revenus d’intérêts moins 24 millions de dollars de dépenses d’intérêts).

Considérations particulières

Une banque peut percevoir plus d’intérêts sur ses actifs qu’elle n’en verse sur ses passifs, mais cela ne signifie pas nécessairement qu’elle est rentable. Les banques, comme les autres entreprises, ont des dépenses supplémentaires telles que le loyer, les services publics, les salaires des employés et les salaires des dirigeants. Après avoir soustrait ces dépenses du revenu net d’intérêt, le résultat final peut être négatif.