Qu’est-ce qu’un bénéficiaire?

Dans le contexte de la planification successorale, un bénéficiaire est une personne ou une entité désignée pour recevoir des actifs ou des biens de la succession d’une personne après son décès.
Le bénéficiaire peut être désigné dans divers documents juridiques, tels qu’un testament, une fiducie, une police d’assurance-vie, un compte de retraite ou tout autre instrument financier.
La désignation d’un bénéficiaire a pour but de s’assurer que les actifs en question sont distribués conformément aux souhaits de la personne et que ses proches ou les organisations qu’elle a choisies reçoivent les avantages escomptés.
Les bénéficiaires peuvent être des personnes physiques, comme des membres de la famille, des amis ou des organisations caritatives, ou des entités comme une entreprise ou une fiducie.
Il est important de revoir et de mettre à jour périodiquement les désignations de bénéficiaires, en particulier après des événements importants de la vie tels que le mariage, le divorce, la naissance d’un enfant ou le décès d’un bénéficiaire. Cela permet de s’assurer que les actifs sont distribués de la manière souhaitée et aux bénéficiaires prévus.

Fonctionnement des bénéficiaires

Toute personne ou organisation peut être désignée comme bénéficiaire de vos biens après votre décès. La personne qui possède les biens, ou le bienfaiteur, peut imposer diverses conditions à la distribution des biens. Il peut notamment exiger que le bénéficiaire atteigne un certain âge ou qu’il soit marié avant de prendre le contrôle des biens hérités.
En outre, l’héritage de certains actifs financiers peut avoir des conséquences fiscales pour le bénéficiaire. Par exemple, si une personne est bénéficiaire d’une police d’assurance-vie, il est utile de savoir que si le capital de la plupart des polices n’est pas imposé, les intérêts courus peuvent l’être.
Si vous ne désignez pas de bénéficiaires sur vos comptes financiers, l’institution financière qui détient les actifs peut être amenée à prendre des décisions concernant la distribution des actifs.
Le fait de ne pas désigner de bénéficiaires dans un testament peut bloquer les biens d’une personne dans une procédure d’homologation qui peut durer des années. La décision de distribuer vos biens peut être laissée à l’État dans lequel vous vivez.
Dans les deux cas, les personnes auxquelles vous souhaitiez apporter un soutien financier après votre décès risquent de ne pas le recevoir. Ou bien elles devront attendre longtemps avant de l’obtenir.
Les bénéficiaires désignés dans les documents administratifs relatifs aux comptes financiers ont la priorité sur les bénéficiaires mentionnés dans un testament.

Pourquoi les bénéficiaires sont-ils importants ?

Il est important de désigner les bénéficiaires de vos biens financiers afin d’être certain que les personnes à qui vous avez décidé de confier votre argent seront assurées de le recevoir.

• En désignant des bénéficiaires, vous contrôlez ce qu’il advient de votre argent et vous clarifiez les choses pour toutes les personnes concernées.
• Le fait de désigner des bénéficiaires simplifie le règlement de votre succession et peut réduire le risque de situations stressantes pour ceux que vous laissez derrière vous.
• Les bénéficiaires désignés pour les comptes financiers, tels qu’une police d’assurance ou un compte de retraite, ne sont pas affectés par les modifications apportées au testament. Ces désignations directes ont la priorité.
• Les noms des bénéficiaires figurant sur les documents relatifs aux comptes financiers restent confidentiels. Un testament devient un document public et peut exposer les héritiers à un examen public.

Types de bénéficiaires

«Bénéficiaires principaux»
Les bénéficiaires principaux sont les premiers à hériter des actifs ou des biens d’une personne. Voici quelques exemples courants de bénéficiaires principaux
Le conjoint : Le conjoint légal d’une personne est souvent le premier bénéficiaire par défaut, en particulier pour les comptes de retraite, les polices d’assurance-vie et les biens détenus en commun.

Les enfants : Les enfants, qu’ils soient biologiques ou adoptés, sont souvent désignés comme premiers bénéficiaires dans les documents de planification successorale.
Autres membres de la famille : Les membres de la famille élargie, tels que les frères et sœurs, les parents, les nièces et les neveux, peuvent être désignés comme premiers bénéficiaires.
«Bénéficiaires subsidiaires»
Les bénéficiaires subsidiaires sont des personnes physiques ou morales qui n’hériteront des biens que si le bénéficiaire principal ne peut ou ne veut pas le faire. Les bénéficiaires subsidiaires servent de plan de secours, garantissant que les actifs sont distribués conformément aux souhaits de la personne concernée.
«Bénéficiaires de bienfaisance»
Les bénéficiaires charitables sont des organisations à but non lucratif ou des institutions caritatives qui reçoivent des actifs dans le cadre du plan successoral d’une personne. Il peut s’agir d’établissements d’enseignement, d’organisations religieuses ou d’autres entités à but non lucratif.
L’inclusion de bénéficiaires charitables dans le plan successoral d’une personne peut offrir des avantages fiscaux significatifs et soutenir des causes qui étaient importantes pour la personne.

Comment choisir un bénéficiaire

Des bénéficiaires doivent être désignés pour tous vos biens importants, y compris les biens immobiliers, les polices d’assurance, les comptes de retraite, les comptes de courtage, les comptes bancaires, etc.

Lorsque vous choisissez vos bénéficiaires :

Évaluez les relations que vous entretenez avec les membres de votre famille et les personnes qui pourraient avoir besoin de votre aide financière. Pensez également aux animaux de la famille qui pourraient avoir besoin de votre protection.
Examinez les personnes extérieures à la famille que vous aimeriez soigner ou récompenser pour leurs bons et loyaux services au fil des ans.

Examinez les organisations que vous avez soutenues au fil du temps et voyez si elles peuvent avoir besoin de votre soutien financier.

Processus de désignation

Lors de l’ouverture de vos comptes financiers, les sociétés vous demandent de fournir des informations sur le bénéficiaire. Si vous ne l’avez pas fait à ce moment-là, vous pouvez demander le document qui vous permet de désigner un ou plusieurs bénéficiaires. Remplissez-la, signez-la, datez-la et renvoyez-la à l’entreprise. Cette démarche peut généralement être effectuée en ligne ou en personne. Conservez une copie pour vos dossiers.

Exemples de bénéficiaires

Compte de retraite individuel
Un compte de retraite individuel (IRA) permet à son titulaire de désigner un ou plusieurs bénéficiaires. Les options de distribution des actifs sont différentes selon que le bénéficiaire est un bénéficiaire désigné éligible ou un bénéficiaire désigné.
Chaque type de bénéficiaire peut, s’il le souhaite, bénéficier d’une distribution forfaitaire du produit. Dans le cas contraire, les options sont les suivantes.

Bénéficiaire désigné éligible

Un bénéficiaire désigné éligible est le conjoint, l’enfant mineur du titulaire du compte, une personne de moins de 10 ans plus jeune que le titulaire du compte (par exemple, un membre de la famille ou un ami), ou une personne souffrant d’une maladie chronique ou d’une invalidité.

• Un conjoint (mais aucun autre bénéficiaire désigné admissible) peut transférer les actifs de l’IRA à son propre IRA.
• Les conjoints et tous les autres bénéficiaires désignés admissibles peuvent ouvrir un compte IRA hérité pour les actifs qu’ils reçoivent. Ils doivent ensuite verser des distributions au fil du temps, en fonction de leur espérance de vie. L’argent qu’ils retirent est imposable. Des règles de distribution spécifiques s’appliquent au moment où ils doivent commencer à percevoir des distributions, alors assurez-vous de faire des recherches ou d’en discuter avec un conseiller financier.